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特殊风险与会计管理服务

内部控制

对于任何企业来说,行之有效的内部控制都是至关重要,因为强有力的内部控制可以保证企业进行合理有效的管理。在企业成长过程中,随之而来会产生更多复杂的需求。企业会确保更新系统和流程,来解决由于缺乏内部管理而产生的相关业务风险因素。

内部控制框架

内部控制框架由五部分组成,分别为:内部环境管理、风险测评、控制活动、信息与沟通和内部监督。这五部分含十七条原则均包含在公司内部管理框架中,以此保证企业内部控制正常有序得进行。每个公司都必须遵循每条原则,正式合理化记录任何不适用改的规定。十七条原则如下:

内部环境管理

  • 承诺诚信正直、道德价值观正确、操作行为规范
  • 管理层保持对公司进行合理的管理和监督
  • 公司建立健全的组织架构、汇报关系以及合理的授权和责任管理机制
  • 管理层对人才做出承诺
  • 责任机制的建立和推行

风险测评

  • 建立合理并交流的公司级别的目标
  • 建立风险测评流程,识别和分析可能出现的风险
  • 测评潜在的舞弊风险
  • 已有的内部控制体系识别和分析可能对内部外部造成较大影响的改变

控制活动

  • 选择并开展控制活动
  • 选择并开展针对信息技术的控制活动
  • 建立合理的政策和步骤来执行控制活动

信息与沟通

  • 信息系统为管理提供内部和外部的相关信息,并保证这些信息提供给了最相关的人员
  • 充分的内部信息沟通系统
  • 合理的外部信息沟通系统

内部监督

  • 定期进行内部控制评估确保其正常有效
  • 管理层进行分析和沟通,讨论内部控制的已知缺陷,并采取应对措施避免风险

为什么选择雷博来提供内部控制服务?

雷博的专业咨询团队会为您建立强有力的内部控制体系。我们确保安全监管企业财务,加强财务信息的可靠性和真实性,以达到管理上的协调统一,高效管理公司运营,并 提供长效的战略战术目标监管机制。

我们通过以下方式来为您建立强有力的内部控制体系:提供基于企业自身内部环境(包括内部交流、态度等等)的内部控制框架,风险评估体系(识别出误差、损失的威胁或潜在风险),监控和复核(通过定期评估,管理层确保内部控制方案没有对利润和其他方面造成阻碍或损失),信息与沟通(清晰明确的信息和有效的沟通对于内部控制体系有着至关重要的作用)。

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